Faktura na jednego lub obojga małżonków na ulgę termomodernizacyjną

Ulga termomodernizacyjna to jedna z ulg podatkowych, która zyskuje na popularności dzięki rosnącej świadomości ekologicznej i chęci obniżenia rachunków za energię. Jest to możliwość odliczenia od dochodu wydatków na prace związane z modernizacją energetyczną budynku mieszkalnego, a więc działania mające na celu zmniejszenie zapotrzebowania na energię cieplną. W obliczu podwyższających się kosztów utrzymania domów, skorzystanie z ulgi termomodernizacyjnej może przynieść znaczące oszczędności.

Poznaj naszą apkę do faktur! ⚓✋

Czy faktura na jednego małżonka wystarczy, by skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?

Jednym z najczęstszych pytań dotyczących ulgi termomodernizacyjnej jest to, czy wystarczająca jest faktura wystawiona tylko na jedno z małżonków. Odpowiedź na to pytanie jest niejednoznaczna i zależy od kilku istotnych czynników, takich jak rodzaj wspólności majątkowej oraz typ przeprowadzanych prac.

Kiedy faktura na jednego małżonka może być wystarczająca?

W przypadku, gdy małżonkowie posiadają wspólność majątkową, faktura wystawiona na jedno z nich może być wystarczająca, aby oboje mogli skorzystać z ulgi. Warunkiem jest tutaj właśnie wspólność majątkowa – jeśli małżonkowie pozostają we wspólności, prawo umożliwia im odliczenie wydatków z jednej faktury.

Przykładowo, jeśli małżonkowie zlecili ocieplenie domu będącego ich wspólną własnością, a faktura została wystawiona na jednego z nich, drugi małżonek również może skorzystać z odliczenia. W przypadku wspólności majątkowej oboje małżonkowie mają prawo do ulgi i mogą wspólnie wykorzystać limit odliczenia, który w 2024 roku wynosi łącznie 106 tys. zł dla obojga. Oznacza to, że nawet jeśli na fakturze widnieje tylko jeden małżonek, drugi może odliczyć połowę kosztów do wysokości połowy limitu, czyli do kwoty 53 tys. zł.

Ograniczenia i wyjątki przy fakturze na jednego małżonka

Choć faktura na jedno z małżonków jest możliwa, sytuacja staje się bardziej skomplikowana, gdy w grę wchodzi rozdzielność majątkowa. W takim przypadku każdy z małżonków musi dysponować odrębnymi fakturami dokumentującymi jego wydatki na termomodernizację. Oznacza to, że jeśli tylko jedno z małżonków figuruje na fakturze, drugi nie będzie mógł skorzystać z ulgi, gdyż nie posiada formalnego dowodu na poniesienie wydatków.

Z kolei w sytuacji, gdy nieruchomość, na której wykonywane są prace, nie jest częścią wspólnego majątku, sprawa również komplikuje się. Ulga może być wykorzystana jedynie przez małżonka, który widnieje jako właściciel nieruchomości i na którego wystawiono fakturę. W takim przypadku, aby oboje małżonkowie mogli dokonać odliczenia, faktura musi być wystawiona na nich oboje – tylko wtedy spełniony zostanie warunek, że wydatek został poniesiony przez obie strony.

Jak wystawić fakturę na oboje małżonków na potrzeby ulgi termomodernizacyjnej?

Taka faktura może być szczególnie przydatna w sytuacjach, gdy nieruchomość nie jest objęta wspólnością majątkową lub gdy każdy z małżonków chce mieć równomierny udział w odliczeniu kosztów modernizacyjnych. Jakie są zasady wystawienia takiej faktury oraz jakie formalności trzeba spełnić, by zminimalizować ryzyko komplikacji podatkowych?

Dane na fakturze a ulga termomodernizacyjna

Podstawową zasadą jest, że faktura wystawiona na oboje małżonków powinna zawierać ich pełne dane osobowe oraz adres nieruchomości, na której realizowane są prace. Warto pamiętać, że faktura jest kluczowym dokumentem umożliwiającym skorzystanie z ulgi, dlatego ważne jest, by była wystawiona poprawnie i bez żadnych błędów. Dane, które powinny znaleźć się na fakturze, to:

• pełne imiona i nazwiska obojga małżonków,
• adres zamieszkania lub adres nieruchomości, gdzie przeprowadzono prace termomodernizacyjne,
• szczegółowy opis usług lub produktów związanych z modernizacją (np. zakup materiałów izolacyjnych, instalacja pompy ciepła).

Procedura korekty faktury w razie błędów

Zdarza się, że faktura zostanie wystawiona jedynie na jedno z małżonków, mimo że oboje chcą skorzystać z ulgi. W takim przypadku można zwrócić się do wystawcy faktury z prośbą o dokonanie korekty. Wystawca faktury, np. wykonawca prac czy dostawca materiałów, ma prawo wprowadzić zmiany, dodając dane drugiego małżonka. Procedura korekty jest formalnością, jednak wymaga zachowania odpowiednich terminów – im szybciej dokonana jest korekta, tym łatwiej uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

Aby korekta była skuteczna, małżonkowie powinni dysponować fakturą korygującą, która zawiera poprawione dane. Faktura korygująca stanowi wtedy podstawę do wspólnego odliczenia kosztów w ramach ulgi termomodernizacyjnej.

W przypadku braku korekty

Jeśli z jakiegoś powodu korekta faktury nie jest możliwa, a faktura pozostaje wystawiona na jedno z małżonków, drugi małżonek może wystąpić do urzędu skarbowego o interpretację indywidualną w sprawie możliwości skorzystania z ulgi. Warto jednak pamiętać, że brak pełnej dokumentacji może wiązać się z ryzykiem odrzucenia wniosku o ulgę, dlatego w takich przypadkach lepiej skonsultować się ze specjalistą z zakresu prawa podatkowego.

Korzyści wynikające z posiadania jednej faktury

Jedna faktura dla obojga małżonków ma swoje zalety, zwłaszcza jeśli małżonkowie rozliczają się wspólnie lub mają wspólność majątkową. Przede wszystkim:

• Oszczędność czasu i formalności – jedna faktura oznacza mniej dokumentów do przetworzenia i mniejsze ryzyko błędów przy rozliczeniach.
• Większa przejrzystość rozliczenia – wszystkie wydatki są udokumentowane na jednym dokumencie, co ułatwia kontrolę nad kosztami poniesionymi w ramach ulgi.
• Pełne wykorzystanie limitu ulgi – jeśli koszty poniesione na termomodernizację są wysokie, wspólna faktura pozwala na lepsze wykorzystanie dostępnego limitu, nawet jeśli jedno z małżonków osiąga niższe dochody.

Problemy i wyzwania związane ze wspólną fakturą

Mimo zalet, wspólna faktura może stwarzać problemy w pewnych sytuacjach. Na przykład, jeśli tylko jedno z małżonków ma dochody lub znacząco wyższy dochód niż drugie, wspólna faktura może nie być optymalna, gdyż niewykorzystana część ulgi nie przechodzi na drugiego małżonka. W takich przypadkach warto rozważyć, czy bardziej opłacalnym rozwiązaniem nie byłoby złożenie dwóch oddzielnych faktur, co daje większą elastyczność w odliczeniu.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby prawidłowo skorzystać z ulgi?

Aby móc skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, konieczne jest przygotowanie odpowiednich dokumentów, które potwierdzą poniesione wydatki oraz spełnienie warunków formalnych. Właściwe zgromadzenie dokumentacji jest niezbędne dla uniknięcia problemów z urzędem skarbowym i zapewnienia sobie prawa do odliczeń. W tej części artykułu przyjrzymy się, jakie dokumenty są niezbędne, aby prawidłowo skorzystać z ulgi.

Faktura za wykonane prace termomodernizacyjne

Podstawowym dokumentem wymaganym do skorzystania z ulgi jest faktura wystawiona przez wykonawcę prac termomodernizacyjnych. Faktura musi spełniać standardowe wymogi określone w przepisach o VAT i zawierać:

• Dane sprzedawcy – nazwa firmy, adres, NIP.
• Dane nabywcy – imiona, nazwiska i adresy obojga małżonków, jeśli faktura jest wspólna.
• Opis wykonanych prac – szczegółowy zakres usług lub materiałów zakupionych w ramach termomodernizacji.
• Kwoty brutto i netto – zarówno całkowity koszt usługi, jak i jego podział na elementy objęte ulgą.

Dzięki fakturze małżonkowie mają możliwość udokumentowania, jakie wydatki ponieśli oraz w jakim zakresie dotyczą one prac termomodernizacyjnych. Warto również pamiętać o tym, aby faktura była wystawiona na odpowiednią osobę, zwłaszcza gdy małżonkowie mają rozdzielność majątkową.

Dowody zapłaty

Oprócz faktury, istotne jest posiadanie dokumentów potwierdzających dokonanie płatności. W przypadku ulgi termomodernizacyjnej urząd skarbowy wymaga, aby wydatki były zapłacone w formie bezgotówkowej, co oznacza, że:

• Przelew bankowy – najczęściej stosowana forma płatności, gdzie na dowodzie przelewu znajduje się data oraz kwota zapłacona na rzecz wykonawcy.
• Potwierdzenie zapłaty kartą płatniczą – w przypadku płatności kartą, należy zachować wyciąg z konta, który pokazuje transakcję.

Brak dowodów zapłaty może skutkować odrzuceniem ulgi lub ograniczeniem jej wysokości, dlatego warto starannie gromadzić wszystkie dokumenty związane z płatnościami.

Umowa z wykonawcą

Warto również zabezpieczyć umowę zawartą z wykonawcą prac termomodernizacyjnych, która potwierdza zakres świadczonych usług oraz uzgodnioną kwotę. Choć umowa nie jest obowiązkowym dokumentem do uzyskania ulgi, może stanowić dodatkowe potwierdzenie, że prace zostały zrealizowane zgodnie z ustaleniami i że wydatki są związane z termomodernizacją.

Dokumenty potwierdzające prawo do nieruchomości

W przypadku, gdy faktura jest wystawiona na jednego z małżonków, istotne jest posiadanie dokumentów, które potwierdzają prawo do nieruchomości, na której prowadzone były prace. Może to być:

• Akt własności – dokument potwierdzający, kto jest właścicielem nieruchomości.
• Wydruk z księgi wieczystej – potwierdzenie, że małżonek jest jedynym właścicielem nieruchomości.

Takie dokumenty mogą być istotne w przypadku, gdy urząd skarbowy zechce zweryfikować, czy małżonek, na którego wystawiona jest faktura, rzeczywiście ma prawo do nieruchomości i czy wydatki były słusznie odliczane.

Oświadczenie małżonków

Jeżeli małżonkowie korzystają z ulgi termomodernizacyjnej na wspólnej fakturze, zaleca się także sporządzenie oświadczenia, w którym oboje potwierdzają, że poniesione wydatki były wspólne oraz że każda ze stron ma prawo do połowy ulgi. Taki dokument może stanowić dodatkowe zabezpieczenie na wypadek kontroli podatkowej.

Inne istotne dokumenty

• Potwierdzenia odbioru prac – jeśli prace zostały zakończone, warto mieć dokumentację potwierdzającą ich zakończenie i odbiór. Może to być protokół odbioru lub inne pismo od wykonawcy.
• Dokumentacja fotograficzna – zdjęcia przed i po termomodernizacji mogą być użyteczne jako dowód przeprowadzonych prac, zwłaszcza w przypadku bardziej skomplikowanych modernizacji.

Ulga termomodernizacyjna to forma wsparcia dla właścicieli nieruchomości, którzy decydują się na modernizację swoich domów w celu zwiększenia efektywności energetycznej. Dla małżonków, którzy wspólnie inwestują w termomodernizację, ważne jest zrozumienie, jakie zasady rządzą odliczeniami oraz jakie kroki należy podjąć, aby maksymalnie wykorzystać przysługującą im ulgę. W tej sekcji przyjrzymy się kluczowym zagadnieniom oraz podpowiemy, jak skutecznie złożyć wniosek o ulgę.

Poznaj naszą apkę do faktur! ⚓✋